연금저축 IRP 순서, 600만 원 먼저 채우고 300만 원은 IRP로 (최대 148.5만 원)
연금저축 세액공제를 받으려고 IRP까지 같이 넣으려는데 어디부터 채워야 할지 헷갈리셨나요? 결론부터 말씀드리면 연금저축에 600만 원을 먼저 채우고, 남는 300만 원을 IRP에 넣는 순서가 기본입니다. 두 계좌를 합쳐 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있고, 총급여 5,500만 원 이하라면 최대 148만 5,000원까지 돌려받을 수 있습니다. 아래에서 순서가 왜 이렇게 정해지는지, 연말 전에 무엇을 확인해야 하는지 정리했습니다.
📌 30초 요약
- 세액공제 한도: 연금저축 단독 600만 원, IRP 포함 합산 900만 원
- 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%
- 순서: ① 연금저축 600만 원 → ② IRP 300만 원
- ISA 만기 자금을 옮기면 별도로 최대 300만 원 추가 공제 대상
1. 연금저축 세액공제 한도와 공제율부터 확인
연금저축과 IRP는 따로따로 한도가 있는 게 아니라 하나의 합산 한도 안에서 움직입니다. 연금저축만 넣으면 연 600만 원까지, IRP를 함께 넣으면 두 계좌를 합쳐 연 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.
| 구분 | 총급여 5,500만 원 이하 | 총급여 5,500만 원 초과 |
|---|---|---|
| 세액공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 연금저축 600만 원 | 99만 원 | 79만 2,000원 |
| IRP 300만 원 추가 | 49만 5,000원 | 39만 6,000원 |
| 합계 900만 원 | 148만 5,000원 | 118만 8,000원 |
※ 종합소득금액 기준 사업소득자는 4,500만 원 이하일 때 16.5%가 적용되는 것으로 안내됩니다. 지방소득세가 포함된 공제율입니다.
2. 연금저축과 IRP 같이 넣을 때 순서
순서는 단순합니다. 먼저 연금저축 계좌에 600만 원을 채우고, 그다음 IRP 계좌에 300만 원을 넣어 합계 900만 원을 맞춥니다.
- 1단계 – 연금저축 600만 원: 연금저축은 연 600만 원이 단독 한도라서, 여기를 먼저 채워야 한도를 빠짐없이 쓸 수 있습니다. 한 달에 50만 원씩 넣으면 600만 원이 됩니다.
- 2단계 – IRP 300만 원: 연금저축 한도를 채운 뒤 남은 300만 원만 IRP로 보냅니다. 한 달 25만 원이면 됩니다.
- 3단계 – 900만 원 초과는 신중하게: 900만 원을 넘겨 넣은 금액은 세액공제를 받지 못합니다. 운용수익에 대한 과세가 인출 때까지 미뤄지는 효과는 있지만, 공제 목적이라면 900만 원이 효율의 기준선입니다.
3. 순서를 정할 때 같이 따져볼 것들
세액공제만 보면 어디를 먼저 채워도 합산 900만 원이면 환급액은 같습니다. 그래서 결국 "이 돈을 중간에 꺼낼 가능성이 있는가"가 순서를 가르는 기준이 됩니다.
| 비교 항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 누구나 | 소득이 있는 사람 |
| 세액공제 한도 | 연 600만 원 | 연금저축과 합산 900만 원 |
| 중도 인출 | 가능(세금 불이익 있음) | 법정 사유 외에는 사실상 전액 해지 |
생활비로 쓸 가능성이 있는 돈이라면 연금저축 쪽에 두는 편이 유연하고, 정말 노후까지 묶어둘 돈은 IRP에 넣어도 무방합니다. 어느 쪽이든 중도에 해지하면 그동안 받은 세액공제분이 기타소득세 등으로 추징될 수 있다는 점은 같습니다.
4. ISA 만기 자금이 있다면 한도가 더 늘어납니다
ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원이 기존 한도와 별도로 추가 세액공제 대상이 됩니다. 이 경우 공제 대상 한도는 최대 1,200만 원(900만 원+300만 원)까지 늘어나고, 공제율 16.5%를 적용하면 추가로 최대 약 49만 5,000원까지 절세할 수 있습니다.
ISA 만기가 올해 안에 도래한다면 순서는 "연금저축 600만 원 → IRP 300만 원 → ISA 전환분 추가"로 이어 붙여 생각하시면 됩니다. 전환 가능 금액과 조건은 금융회사별 안내를 꼭 확인하세요.
5. 연말 전에 꼭 확인할 주의사항
- 납입 마감: 올해 공제를 받으려면 올해 안에 입금이 끝나야 합니다. 금융회사별 마감 시간과 연말 영업일이 다르니 12월 말에 몰아서 넣기보다 여유를 두세요.
- 납입 확인: 이체한 금액이 연금저축 계좌와 IRP 계좌에 각각 제대로 들어갔는지 앱에서 확인해 두세요.
- 연말정산 반영: 이 글의 납입분은 2027년 1~2월 연말정산에서 반영됩니다. 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 납입 내역이 조회되는지 확인하면 됩니다.
- 제도 변경: 2027년 시행을 목표로 한 세제개편안은 현재 정부안 단계로 알려져 있어 국회 심의에서 바뀔 수 있습니다. 정확한 최신 정보는 국세청 등 공식 홈페이지에서 확인하세요.
6. 연금저축 IRP 순서 자주 묻는 질문
Q. IRP를 먼저 900만 원 넣어도 되나요?
세액공제 금액만 보면 가능합니다. 다만 IRP는 중도 인출이 까다로워서, 급전이 필요할 수 있다면 연금저축부터 채우는 쪽이 부담이 적습니다.
Q. 연금저축이 이미 있는데 IRP를 새로 열어야 하나요?
연금저축을 600만 원 이상 넣을 수 있다면 IRP는 남은 300만 원을 채우는 용도입니다. 소득이 있어야 IRP 가입이 가능하다는 점을 참고하세요.
Q. 900만 원을 못 채우면 손해인가요?
손해라기보다 공제 기회를 덜 쓰는 것입니다. 형편에 맞춰 연금저축 위주로 조금씩 넣어도 그만큼은 공제됩니다.
7. 정리: 순서 한 줄과 다음 할 일
✅ 연금저축 IRP 순서 요약 카드
연금저축 600만 원 → IRP 300만 원 = 합산 900만 원
총급여 5,500만 원 이하 최대 148만 5,000원 / 초과 최대 118만 8,000원
ISA 만기 자금 전환 시 최대 300만 원 추가 공제 대상
지금 할 일은 세 가지입니다. 올해 연금저축에 이미 얼마를 넣었는지 확인하고, 남은 한도를 12월 전에 나눠 입금한 뒤, 내년 초 간소화 서비스에서 납입 내역을 확인하세요. 개인 소득과 세액에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있으니, 정확한 내용은 공식 안내를 함께 확인하시길 권합니다. 이 글은 일반적인 정보 제공이며 세무 상담을 대신하지 않습니다.
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